浙江财经学院*
内容提要：本文依据帕累托最优状态基本原理，提出“角色理论”，基于企业竞争力、创新力、控制力三大系统构建企业发展力水平评估模式。从中小企业“旗帜、体制、组织、机制、配置，发展路线”的具体视角透视现实中中小企业所扮演的角色与实现“帕累托最优”状态下的期望角色所形成的相对差距——“发展力缺口”；依据中小企业“发展力缺口”的具体情况，探索政府支持中小企业弥补其“发展力缺口”融资政策的角度与力度的分析模式。
关键词：中小企业 发展力缺口 融资政策 决策依据
一、问题的提出
中小企业生存发展与整个经济建设的健康发展密切相关。在当前金融危机不断渗透国内实体经济层面的严峻形势下，如何夯实社会经济基础，优化产业结构，继续保持国内经济发展可持续运行态势，以及政府如何利用政策资源提升中小企业融资服务品质和维护市场机制资源配置基础地位的政策效果成为现实社会关注的焦点问题。
影响企业生存和发展的内部因素是多方面的，这些因素对企业的生存和发展作出贡献，可称之为发展力。所谓企业发展力是反映企业核心竞争力、创新力、控制力共同铸就的企业系统性的综合能力。中小企业之所以需要政府提供融资政策，其根本原因是其发展力水平尚未达到该企业成熟状态下的发展力标准。竞争力、创新力和控制力是直接影响企业发展力的三大因素，三大因素具有各自具体的影响因素，通常依据AHP方法基本原理，运用多层模糊评价法对企业发展力进行评价。层次分析法(AHP法)(A.L.Saaty，1970)是一种定性与定量相结合的决策分析方法。它是一种将决策者对复杂系统的决策思维过程模型化、数量化的过程。应用这种方法，决策者可以通过将复杂问题分解为若干层次或若干因素，经过相关因素的比较与计算确认各项基本因素对目标函数的关系度，进而得出评估项目具体的评价结果。
国内外学者对中小企业生存发展方面的理论研究比较系统和成熟，而且许多研究成果已成为各国制定支持中小企业政策的主要依据，并在政策实践中也取得了良好的政策效果。然而，针对我国转轨型的新兴市场经济体而言，将中小企业融资问题纳入提升综合国力或区域经济的战略统筹框架之中进行系统性的研究尚且不足，对目前国内中小企业界定标准仍存在质疑，中小企业政策顾此失彼的根源尚未理清，政策资源投入与中小企业融资总体效应的比较没有引起应有的关注。从中小企业生存发展、融资问题的解决及其相配套政策支持等方面的研究情况来看，不同国家或地区在经济发展的不同阶段对中小企业研究的重视程度不同、侧重点不同。中小企业在整个社会经济中到底应该扮演什么样的角色，政府针对关系到中小企业生死存亡最为关键的融资问题具体应该在那些方面提供政策支持？支持的力度如何界定以及政策的效应如何等方面的深入研究仍存在较大的空间。
二、中小企业角色的理性定位
从企业生存发展的自身动机来说，将企业“做实、做强、做活、做大”是企业发展的期望状态。然而，将企业“做大”只是一个相对概念，并不是每一企业都有可能成为本行业的“航母”。通俗一点讲，如果我们将所有企业划分为“西湖鱼”、“东海鱼”、“钱塘江口鱼”等三类鱼，这“三类鱼”的生存与成长是与自身的生命特征、生存环境具有高度的相关性，并不是每一类鱼或具体的每一种鱼都能成为人们观念中的大鱼。因此，中小企业无论是从自身生存发展角度分析还是从产业集群的系统性角度分析，对其未来发展期望角色的定位必须采用定性与定量相结合的分析方法予以印证，不能只通过资产规模、职工人数、销售收入等定量标准给出中小企业身份的确认。应当说，企业是否成熟或是否实现期望角色是界定中小企业的基本标准。需要政府融资政策扶持的企业应当是“未成年企业”。现实中，确实存在一些企业(如一些服务中介公司)，如果依据传统企业分类标准可以将其列为中小企业，但其自身独立生存的能力很强，若政府动用公共资源为其提供融资服务必然会产生不良的外部效应。
那么应当从哪些方面分析企业是否成熟或尚未实现期望角色呢？对此，笔者提出“五Z一线”分析框架。所谓“五Z一线”，可简单概括为“旗帜、体制、组织、机制、配置、发展路线”。即分析中小企业发展状态应从该企业的文化 (主要是核心文化)——旗帜、企业制度模式——体制、组织构成体系——组织、企业治理机制——机制、人力资源配置——配置、企业发展的具体策略——路线等多个方面透视企业的发育情况。总而言之，中小企业现实状态与期望状态的差距主要体现在“五Z一线”方面上的差距，其核心问题是发展力不足。
三、计量中小企业“发展力缺口”的数理模型
相对于政府支持中小企业融资政策而言，中小企业发展力缺口可定义为：无需政府融资政策支持规模企业发展力的最小值与该行业中小企业发展力水平的综合数值的差额。计量方法及程序如下：
首先，依据层次分析法(AHP法)基本原理建立层次结构模型。即将中小企业发展力设定为总目标；明确竞争力、创新力、控制力三大因素为第一层级因素，“五Z一线”各因素确定为第二层级因素；评估企业和参照企业为基层。所谓评估企业和参照企业分别是确认某行业发展力缺口的中小企业和处于同一行业无需政府融资政策扶持的企业集合中最低发展力水平的企业。在此需要说明的是，通常运用AHP法是解决方案选择问题，而本文运用AHP法解决问题的思路是在已知结果强弱的基础上进一步确认评估对象的相对差距。
其次，构造判断(成对比较)矩阵。企业发展力的构成三要素(核心竞争力、创新力和控制力)与“五Z一线”的各类评价指标具有模糊性的特点，适于使用模糊综合评价方法。因此采用多级模糊评价方法，对企业发展力作出整体的综合评价。各层因素指标权重直接反映该指标在企业发展中作用的大小，并且，在其他条件不变情况下，直接影响着评价结果，因此，指标权重的确定是科学评价企业发展力的关键。
再次，对计算结果进行一致性检验。当计算结果符合系统性要求(C.I≤0.1)后，可得出各层指标权重向量并计算出评估企业与参照企业发展力的权重值。本文拟采用层次分析法来确定各层指标的权重，即通过专家意见构造判断矩阵，并采用特征根法求解综合判断矩阵，将专家经验与数学模型结合起来确定各层次相应规模的权重。
最后，计算评估企业发展力缺口——参照企业发展力权重值与评估企业权重值之差。根据行业分类标准，选择具体行业中无需政府融资政策支持的最小规模企业为样本，依据上述计量方法对其发展力进行综合评价；在相应行业中选择具有代表性的中小企业，运用同样的方法对其发展力进行综合评价；然后，计算上述两个评价结果的差额即为该行业中小企业“发展力缺口”。
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