郭平、何昊城/湖南大学

内容提要：本文以湖南省科技型中小企业创新基金在“十一五”规划期间完成验收的项目作为研究样本，将创新基金支持资金作为投入指标，将受支持企业在项目进行期间的利润增加值和新增就业人数作为产出指标，基于促进企业成长和发展的角度对湖南省创新基金进行了DEA效率评价分析。本文的实证分析表明：湖南创新基金支出具有较高的效率水平；现阶段效率的提高主要受限于规模因素。最后基于本文结论及创新基金工作中的实际情况，本文提出了相关建议。

关键词：创新基金  效率评价  DEA

一、引言

科技型中小企业创新基金(以下简称创新基金)是1999年6月经国务院批准设立的一项专门用于培育、扶持和促进科技型中小企业技术创新的政府专项基金，其宗旨是以支持科技型中小企业技术创新、加快科技成果转化、培育科技型中小企业、推动高新技术产业发展。创新基金由国家科技部、财政部共同管理，由科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心负责创新基金项目的立项申报、监理验收等日常管理工作。

自国家设立创新基金以来，湖南省已有1514个技术创新项目获得立项支持，获得资助资金99823万元，为湖南省高新技术产业发展做出了巨大贡献。尤其是近几年，湖南省创新基金工作跃上新的台阶，2010年度国家共安排科技型中小企业技术创新基金项目5532项，支持经费394709万元，湖南省共获批项目359项，占全国的6.5%，项目数位居全国第四(2009年第7位)；资助经费26230万元，占全国的6.6%，经费数位居中部第一，全国第三(2009年第6位)，仅次于江苏、浙江两省；经费较2009年(18365万元)增长42.8%[①]。

虽然湖南省创新基金工作屡创佳绩，获批项目及资金步入全国前列，但其工作中仍存在一些不足之处：如创新基金的工作评价指标仅局限于申报项目及金额等简单的指标，缺乏科学合理的评价指标体系；以往创新基金的工作重点在于对项目的审核申报及落实资金到位情况，而忽视了对企业在资金到位后的使用效率和成长情况的评价；创新基金对项目支持资金使用效率评价的缺失，不利于创新基金对下阶段申报审核工作在行业间进行调整，使创新基金在投入金额有限的情况下难以提高其总体效率。

基于此问题，本文尝试以创新基金支出效率为研究对象，以湖南省在“十一五”规划期间完成验收的创新基金项目作为研究样本，根据创新基金的宗旨将受支持企业成长情况作为研究的落脚点，应用数据包络分析方法(DEA)对创新基金支出的综合效率、纯技术效率和规模效率进行核算及分析，并以此对未来湖南省创新基金工作提出相关建议。

二、湖南省创新基金支出效率的核算方法及数据选择

(一)DEA及DEA模型的选择

数据包络分析方法(Data Envelopment Analysis，简称DEA)，是数学、运筹学、数理经济学和管理科学的一个新的交叉领域，由A.Charnes和W.W.Cooper等人于1978年开始创建。DEA使用数学规划模型评价具有多个输入、特别是多个输出的决策单元(decision making unit，简称DMU)间的相对有效性。本文核算的湖南省创新基金的支出效率考虑的是单投入多产出问题，应用DEA方法具有独特的优势。同时DEA模型利用线性规划的运算可以有效地避免诸如联立方程组偏差和方程设定误差等计量问题。另外，相对于德尔菲法(专家打分法)、层次分析法(AHP)、主成分等方法主观设定各投入产出项的权重后加权求出科技总投入和总产出并以此计算效率而言，DEA模型避免了权重设定的主观性，其计算结果摆脱了评价人的主观影响。

DEA中最常见的两个模型是CCR模型和BCC模型，前者基于规模报酬不变，后者则基于规模报酬可变。BCC模型可将CCR模型测定的综合效率分解为纯技术效率和规模效率。综合效率即总体效率，是综合考虑了纯技术效率与规模效率的结果。纯技术效率可以用来衡量创新基金支出总体效率的低效在多大程度上是由纯技术效率低下造成的。规模效率是综合效率和纯技术效率的比值，用以测度投入规模对综合效率影响水平的效率指标。规模效率为1代表投入水平达到最优规模，规模效率值不为1则存在两种情况，规模报酬递增和规模报酬递减。本文的研究是基于以上三种效率的评价分析。具体来说，综合效率在本文中衡量的是湖南省创新基金对各产业项目支持资金支出的总体效率状况，具体表现为对承担项目企业在接受创新基金支持期间利润增加值和新增就业的综合产出水平。纯技术效率在本文中反映了在创新基金支出规模一定的前提下，受到支持的各技术领域企业成长水平的高低和资源规划的合理程度，即衡量企业对创新基金支持资金使用水平的高低。规模效率就本文而言，其值越大越接近于1，对于该技术领域项目创新基金的支出规模越接近最优规模。而规模报酬递减说明该技术领域的项目在当时的技术水平下其产出增量的相对百分比低于相应的投入增量的相对百分比，创新基金投入规模过大，应适当缩减投入资源量或调整产出结构以达到最优规模配置；而规模报酬递增则说明在当时的技术水平下对于该技术领域的创新基金投入规模仍然过小，应适当增加投入资源量以实现更大规模的产出效益。所以，本文在研究过程中结合使用了BCC模型和CCR模型。

另外，用DEA方法可以从投入和产出两个角度核算效率，分别称为投入主导型和产出主导型。投入主导型核算的效率可以有助于了解怎样在投入最小的情况下得到相同的产出；而产出主导型则有助于发现如何用相同的投入使产出最大化。在规模报酬不变的假设下，这两种方法核算出的效率值是相同的，但若假设条件变为规模报酬可变，这两种方法核算出的结果就可能出现差异。考虑到财政支出的刚性特征，创新基金是我国政府对科技型中小企业进行扶持的一个重要环节，减少创新基金既不符合财政支出的规律，也不符合国家支持企业进行科技创新的发展趋势，因此本文关注的是在一定的创新基金支出下使承担项目的中小企业产出最大化，所以我们选择产出主导型进行效率的核算。

(二)输入输出指标选取和数据来源

本文以湖南省在“十一五”规划期间立项且完成验收的创新基金项目作为研究样本，按照创新基金项目所属的技术领域将其进行分类，以此确定了本文DEA模型中的11个决策单元。依据数据选取口径的统一性、独立性和可比性的基本原则，同时考虑到对企业成长情况的促进作用作为评价创新基金效率的现实意义，我们将创新基金对项目的支持资金作为模型的输入指标。输出指标选取了创新基金项目承担企业在项目完成后的企业成长情况，具体选取了经济指标——利润增加值和非经济指标——新增就业人数。指标数据来源于湖南省科技型中小企业技术创新基金管理中心所提供的2006-2010年度《监理信息调查表》。另需说明的一点是，由于创新基金项目的辅导期为2-3年，2009、2010年的部分项目尚未完成验收，所以本文缺少了2009、2010年的部分项目数据。

三、三项效率的核算结果及分析

基于产出导向的DEA模型，我们借助Deap2.1软件核算了湖南省创新基金在“十一五”规划期间所主要支持的11个产业的三种效率得分(见表1)。

表1  湖南省创新基金对企业成长情况的三种效率得分

由表1我们可以看出，“十一五”规划期间湖南省创新基金的支出效率基本处于一个较高的水平。11个主要技术领域的综合效率平均值达到了0.85，其中新能源及高效节能技术和精密化学品领域都达到了最优的综合效率水平。我们进一步将综合效率分解为纯技术效率和规模效率来进行分析。11个主要技术领域的纯技术效率高达0.932，并且有新能源及高效节能技术、智能仪表仪器、精密化学品、地面交通工具和通信及软件产品5个领域的纯技术效率达到了最优水平。这说明在这5个技术领域中，通过项目的实施，创新基金扶持资金能够充分地推动项目的产业化升级。规模效率的平均值也处于0.915的较高水平，其中，金属材料处于规模报酬递减状态，新能源及高效节能技术、先进制造技术和精密化学品达到了规模报酬不变的最优状态，其他领域均处于规模报酬递增的阶段。依据规模效率的含义，该数据表示创新基金在大部分技术领域中增加支出规模能够更好的实现对企业的扶持作用。

四、基于投入和综合效率水平的聚类分析

为了比较分析各个技术领域的情况，我们将11个主要技术领域按照平均投入水平和综合效率水平(见表2)进行了聚类分析，可以将11个技术领域划分为如表3所示几类。

表2  各技术领域投入水平及综合效率排名

表3 对各技术领域的投入及综合效率水平的聚类分析

结合表1、表2和表3，各技术领域的投入水平及效率水平的比较分析如下。

(一)高投入领域

处于高投入领域的有精细化学品和金属材料两大技术领域。其中精细化学品的综合效率值为1，达到了高投入高产出的最优效率状态。而金属材料的综合效率和纯技术效率分别为0.678和0.738，在所考察的11个技术领域中这两项数据都排名最末，这表明创新基金对金属材料方面的创新项目支持过多，但并未对企业成长产生显著的影响。出于对资金使用效率的考虑应当适当减少对金属材料方面项目的投入，同时应注重对该类项目的监督管理。

(二)较高投入领域

处于较高投入领域的新能源及高效节能技术为高效率，先进制造技术和环境治理与保护技术为较高效率。新能源及高效技能技术的高综合效率得益于高纯技术效率水平和高规模效率水平。先进制造技术和环境治理与保护技术的投入水平以及综合效率水平都相差不大，在所考察的领域中都属于较高水平。新能源和环保行业近年来备受政府重视，被列入国家战略性新兴产业，产业的高速发展带动了相关技术的研发及改进，提高了技术创新成果的产业化进程。

(三)中等投入领域

处于中等投入领域的地面交通工具为高效率，电力系统信息化和非金属材料为较高效率，而生物医药的效率水平仅为中等。在湖南省地面交通工具技术大部分运用于轨道交通行业。作为我省的支柱性工业产业，轨道交通已形成了以南车时代为龙头、多元化中小企业作为配套的完整的产业体系，所以地面交通工具技术的产业转化率相当高，其纯技术效率达到了1的最优水平。生物医药领域的综合效率主要受到了纯技术效率的限制，其规模效率水平位居第四位，纯技术效率却仅排在11个领域中倒数第二的位置。这主要是因为医药行业药品的创新需要药监局等相关部门的严格审核，其临床试验通常需要耗费数年时间。一般而言，生物医药项目在创新基金的辅导期内很难实现产业化并且创造经济价值，所以导致了该技术领域综合效率水平偏低的情况。

(四)较低投入领域

处于较低投入领域的智能仪表仪器为中等效率，通信及软件产品的综合效率偏低。通信及软件产品在湖南省尚处于起步阶段，现已完成验收的该领域创新基金项目有69.2%属于初创企业的创业项目，而创新基金对创业项目的支持金额通常仅为成长期创新项目的一半左右，所以创新基金对该领域的投入较少，导致了其较低的综合效率水平。湖南创新基金对这两个技术领域的投入水平虽然较低，但其产出的纯技术水平都达到了1的最优状态，说明创新基金在这些项目中能够充分地转化为企业的利润并带动扩大生产规模促进新增就业，所以应当加强对这两个技术领域项目的扶持力度。

四、结论及建议

本文从创新基金通过支持技术创新项目促进企业发展的设立初衷出发，利用DEA方法核算了湖南省创新基金“十一五”规划期间完成验收的11个主要技术应用领域项目的支出效率。通过对核算结果的分析，我们得出以下结论：(1)总体而言，创新基金的支出效率处于一个较为有效的水平，即创新基金的支持对于承担项目企业的成长发展影响较为显著。(2)通过将综合技术效率分解为纯技术效率和规模效率两个部分进行分析，我们得知，“十一五”规划期间湖南省创新基金支出的综合效率受到制约的主要原因在于规模效率的普遍非有效性，所观察的技术领域中大部分都处于规模报酬递增阶段。(3)从技术领域来看，创新基金支持的各技术领域项目支出效率得分具有明显的差别。其中综合效率最高的是精细化学品行业和新能源及高效节能技术行业，最低的是金属材料行业和通信及软件产品行业。

针对以上结论并结合湖南省创新基金工作中的实际情况，本文建议如下。

1.重视创新基金支出效率的评价工作。以往创新基金的工作重点倾向于基金项目的申报以及资金的落实，这促成了湖南创新基金近几年申报项目和申报资金成倍数增长的态势，使湖南的创新基金工作跻身全国前列，对湖南的高新技术产业发展做出了杰出贡献。但为了进一步提高创新基金的支出效率，保证有限的财政资金达到最优化的资源配置，我们建议未来湖南创新基金的工作重点要放在项目实施管理上，重视创新基金的使用效率，关注科技型中小企业的成长情况，形成既重视前期项目申报，又重视中期项目管理和后期项目评价的工作格局。

2.扩大提高创新基金的支持规模。创新基金是推动中小企业技术创新、产业升级及经济发展方式转变的重要推动力量。由本文的实证结果也可看出，现阶段制约创新基金综合效率提高的主要因素还是创新基金规模有限、规模效率有待提高。为了更好地发挥其推动作用，应当扩大创新基金的支持规模、拓宽创新基金的覆盖面、增强创新基金对项目的支持强度。但创新基金的资金来源为中央财政拨款，其运作模式并不是真正意义上的基金，而属于公共财政支出范畴的政府专项资金。^[6]因此扩大创新基金的规模需要从拓展资金来源渠道，形成多元化的社会资金构成来源，以及建立创新基金“自身造血”的良性循环机制做出创新性探索。

3.建立效率导向下的领域间的投入调整机制。由于创新基金的总体规模有限，为了提高创新基金的资金使用效率，切实发挥创新基金对产业发展的推动作用，应建立一套基于效率评价的创新基金在支持领域间的投入调整机制。通过对上阶段扶持项目的效率评价结果进行分析，资金的投入向效率较高的领域倾斜，加大对资金使用效率高的领域的资金扶持力度，对资金使用效率低而投入水平已经较高的行业以加强管理、提供延伸服务为工作重点。以期达到低效率向高效率转变，高效率必有高投入的理想效果。

4.提高扶持资金的到位效率。由于创新基金是由国家科技部、财政部联合管理，由科技部创新基金管理中心负责运行，所以地方申报项目的扶持资金需要在两个部委之间逐级申报经过审核后才能层层下拨，其中繁琐的程序使得创新基金项目的扶持资金通常需要跨年度才能发放到企业。而创新基金对项目的辅导支持期一般为2-3年，其中一年的资金“空窗期”使创新基金对项目辅导支持的有效性大打折扣。为解决这一问题，我们建议简化创新基金的资金下拨审核程序，提高资金的到位效率，以资金落实至企业的时间作为节点，重新确定创新基金的项目辅导期限。

5.加强创新基金对扶持项目的延伸服务。科技型中小企业的成长发展需求并不是有限的、短时间的资金扶持就能满足的，尤其是处于初创期的科技企业需要大量的、持续的、多方位的支持服务才能促使其成功度过创业初期的“死亡陷阱”。本文样本中初创企业的创业项目由于受支持资金少、辅导期短、接受支持服务单一等问题而导致大部分项目很难在创新基金的辅导期内实现盈利，大大降低了创新基金的支持效率。针对这一现象，创新基金应当根据扶持企业所处不同阶段，利用政府部门的公信力及信息优势，为企业提供更多的金融、管理、财务等延伸服务或机会。如今湖北省创新基金开展的以“银企对接交流会”形式搭建科技企业与银行间加深了解促进合作的金融服务平台已经初具成效，为湖南省创新基金工作提供了宝贵的经验。

参考文献：

〔1〕魏权龄.数据包络分析[M].北京：科学出版社，2004.

〔2〕陈诗一，张军.中国地方政府财政支出效率研究[J].中国社会科学，2008.

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〔5〕陈宁,余旭.科技型中小企业技术创新基金绩效分析[J].理论探索，2010.